Latkredits Блог

Какие налоги должны платить самозанятые?

Всё больше и больше людей хотят реализовать своё увлечение и стать независимыми – по этим и другим причинам всё больше и больше людей решают стать самозанятыми. Чтобы стать самозанятым, необходимо выполнить и понять ряд формальностей, в том числе налоговый вопрос. Каждому самозанятому очень важно понимать, какие налоги он должен платить, так как это позволяет ему гарантировать, что деятельность осуществляется в соответствии с законом, а также заботиться о своём финансовом благополучии и стабильности. Какие налоги должен платить самозанятый человек, зависит от выбранного налогового режима – подробно объясняем в этой статье.

Кто является самозанятым лицом?

Самозанятое лицо – субъект экономической деятельности в рамках общего режима налогообложения и режима налогообложения микропредприятий. Термин «самозанятый» используется в законодательстве в сфере политики социального обеспечения. В отличии от постоянного работника, где работа предоставляется и все налоги уплачиваются работодателем, самозанятое лицо несёт ответственность за собственную занятость и уплату налогов. Проще говоря, самозанятый – сам себе начальник.

Заработная плата и минимальная заработная плата

Самозанятые работают в самых разных сферах и получают разные доходы, однако с точки зрения доходов всех их объединяет одно – самозанятые сами определяют, какой будет их зарплата. Решение о том, какую зарплату получать, должно основываться не на личных мнениях и желаниях, а определяться в соответствии со знаниями и навыками, спросом, рыночными условиями и размером минимальной заработной платы в стране.

Анализируя эти факторы, самозанятый человек может определить пределы своей зарплаты объективным и финансово выгодным способом. Следует отметить, что именно размер ежемесячной зарплаты самозанятого определяет, нужно ли платить налоги и какие именно.

Налоги и платежи

Самозанятые могут выбирать между двумя налоговыми режимами:

Общий налоговый режим

Взносы обязательного государственного социального страхования (VSAOI) необходимо платить один раз в квартал, подоходный налог с населения (IIN) – один раз в год. Ежеквартальный «Отчёт самозанятого или сотрудника» необходимо сдавать для оплаты VSAOI. Существует 3 различных вида государственного социального страхования:

• Взносы государственного социального страхования. Эти взносы необходимо вносить только в том случае, если ежемесячный доход (разница между доходами и расходами) достигнет минимальной заработной платы. Ставка VSAOI составляет 31,07%. Этот налог должен уплачиваться как минимум с минимальной заработной платы, но взносы можно вносить и с большей суммы денег, обеспечивая тем самым большую пенсию и пособие по инвалидности.
• Взносы на пенсионное страхование. Размер этих взносов зависит от ежемесячного дохода самозанятого – если ежемесячный доход превышает минимальный размер оплаты труда, то взносы необходимо производить с той части дохода, которая превышает лимит минимальной заработной платы. С другой стороны, если ежемесячный доход меньше минимального размера оплаты труда, то взносы необходимо производить со всех фактических доходов. Ставка взноса на пенсионное страхование составляет 10%.
• Минимальные обязательные взносы. Если доход самозанятого лица за квартал не превышает сумму 3 минимальных заработных плат, то минимальные обязательные взносы должны производиться из разницы между минимальным размером заработной платы и реальным доходом. Ставка минимальных обязательных взносов составляет 10%. Есть несколько групп, которым не нужно платить минимальные обязательные взносы, например, молодые родители, пенсионеры и т. д. Минимальные обязательные взносы не могут делать даже люди, не имеющие оплачиваемой работы – в этом случае в VID EDS необходимо предоставить справку о планируемых доходах за следующий квартал.

Для уплаты IIN необходимо подать годовую декларацию о доходах. Что касается IIN, то к доходам самозанятых применяется прогрессивная ставка: чем выше годовой доход самозанятых, тем выше должны быть уплачены взносы IIN. Ставки налога на добавленную стоимость:

• 20% – для доходов менее 20 004 евро;
• 23% – для доходов от 20 004 до 78 100 евро;
• 31% – за часть дохода, превышающую 78 100 евро.

Налог на микробизнес (MUN)

Самозанятым, являющимся плательщиками MUN, платить налоги проще. Для выплаты MUN необходимо подавать ежеквартальную декларацию MUN с указанием месячного оборота. Налог MUN необходимо уплачивать с общего оборота – ставка MUN составляет 25%. 80% налоговых отчислений MUN поступают в VSAOI, а 20% — в IIN.

Кредит для бизнеса

Чтобы начать, развивать или расширять свой бизнес, самозанятые могут привлечь финансирование, например, подав заявку на кредит для бизнеса. Кредит может быть полезен как малому, так и среднему бизнесу, однако, прежде чем подавать заявку на кредит, необходимо тщательно оценить, для какой цели он нужен и сможешь ли Ты, будучи самозанятым лицом, добросовестно погасить его, совмещая ежемесячный платёж с регулярными налоговыми платежами и другими расходами самозанятых лиц. Этот вид кредита также предлагает Latkredits.lv.

Работа на дому – расходы и преимущества

Если самозанятое лицо работает из дома, то затраты, необходимые для содержания домашнего офиса для осуществления экономической деятельности, можно отнести к расходам экономической деятельности, тем самым уменьшая налогооблагаемый доход. Наиболее популярные виды расходов, относимые самозанятыми к экономической деятельности при работе на дому:

• Коммунальные расходы;
• Инвентарь;
• Кредитные платежи;
• Интернет и мобильная связь.

Следует отметить, что расходы должны быть непосредственно связаны с хозяйственной деятельностью и должны быть подтверждены соответствующими документами сделки. Расходы не могут быть списаны в объёме 100% - информация о том, какие расходы могут быть списаны и в каком размере, имеется в материале VID "О годовой декларации о доходах и расходах субъекта экономической деятельности". Учёт расходов необходимо производить каждый месяц в VID EDS «Журнал учёта доходов и расходов хозяйственной деятельности».

Полезные советы

Регулярно следи за своим финансовым положением!

Чтобы иметь возможность добросовестно платить все налоги и другие финансовые обязательства, а также принимать мудрые финансовые решения, самозанятым людям следует регулярно следить за своим финансовым положением. Чтобы не обременять бюджет, рекомендуется планировать расходы.

Привлеки знающего бухгалтера!

Если, будучи индивидуальным предпринимателем, Ты не знаком с финансовым миром, вероятно, будет хорошей идеей нанять знающего бухгалтера - да, это потребует некоторых финансовых вложений, но знающий бухгалтер может помочь  оптимизировать Твой финансовый поток, обеспечивая значительные долгосрочные выгоды.

Быть самозанятым означает быть самим себе начальником и быть независимым, но это также означает регулярно принимать важные решения, постоянно отвечать за своё финансовое положение и самостоятельно управлять своими финансами. Мы надеемся, что приведенная выше информация помогла Тебе понять, какие налоги должны платить самозанятые, и Ты сможешь принимать разумные финансовые решения как самозанятое лицо. Удачи!