Latkredits Блог

Почему нужно платить налоги?

Каждому жителю государства необходимо платить налоги — это обязательный периодический или единоразовый платёж, установленный законом, который поступает в государственный или муниципальный бюджет (основной или специальный) для обеспечения доходов и финансирования функций государства и самоуправлений (определение налога по закону). Налоги являются основным источником доходов государства. Проще говоря, их необходимо платить, чтобы государство могло предоставлять общественные услуги, а значит, от уплаты налогов выигрывает каждый его житель. В этой статье мы подробнее расскажем о налогах и о том, почему важно их платить.

Налоги с заработной платы — для чего они нужны?

Как уже упоминалось выше, налоги с заработной платы необходимы для обеспечения общественных услуг: здравоохранения, образования, инфраструктуры. Размер налогов, которые должен платить каждый житель и на что расходуются собранные налоги, решает руководство государства. В Латвии с заработной платы удерживаются следующие налоги:

Подоходный налог с населения

Если работодатель подал налоговую книжку по заработной плате в Службу государственных доходов (СГД), то к ежемесячному доходу до 1667 евро применяется ПНН в размере 20%, а свыше 1667 евро — 23%. Если налоговая книжка по заработной плате не подана, то применяется ПНН в размере 23%.

Обязательные взносы государственного социального страхования

К ежемесячному доходу применяются ОВГСС в размере 34,09%, из которых 23,59% составляет доля работодателя, а 10,5% — доля работника.

Если налоговая книжка подана, к зарплате могут применяться налоговые льготы при условии, что работник имеет на них право. Физическое лицо имеет право на следующие налоговые льготы: годовой необлагаемый минимум, налоговые льготы за иждивенцев, дополнительные налоговые льготы (для лиц с инвалидностью, политически репрессированных лиц и участников национального движения сопротивления)

Следует учитывать, что, избегая уплаты подоходного налога и взносов социального страхования, можно получать больше «на руки» в краткосрочной перспективе, однако в долгосрочной перспективе работник лишь проигрывает, поскольку в этом случае он не имеет страховых взносов ни на государственную пенсию, ни на другие обстоятельства: безработицу, несчастные случаи на работе, профессиональные заболевания, инвалидность, материнство, отцовство и болезнь, а также родительское страхование и страхование здоровья. При возникновении таких ситуаций неофициально трудоустроенный работник вынужден будет оплачивать все расходы самостоятельно, что может значительно ударить по бюджету и/или привести к финансовым проблемам.

Средняя зарплата в Латвии и влияние налогов на доходы

По данным Центрального статистического управления, во 2-м квартале этого года средняя брутто-зарплата за полную занятость в государстве составила 1671 евро в месяц. Латвийская налоговая система реализует прогрессивную модель налоговой системы, согласно которой лица с более высокими доходами и более состоятельные люди платят более высокие налоги. Такой подход помогает снизить налоговое бремя для лиц с меньшей платёжеспособностью, тем самым обеспечивая большую справедливость среди всех налогоплательщиков.

Как уже упоминалось, налог с зарплаты выглядит следующим образом: 20% для ежемесячного дохода до 1667 евро, 23% для части ежемесячного дохода, превышающей 1667 евро. В свою очередь, прогрессивные ставки подоходного налога с населения следующие:

• для дохода до 20 004 евро в год — 20%;
• для дохода от 20 004 евро до 78 100 евро в год — 23%;
• для части дохода, превышающей 78 100 евро в год — 31%.

Прогнозы на будущее свидетельствуют о том, что средняя зарплата в Латвии продолжит расти, в результате чего большой части работников придётся платить более высокие налоги. Однако в Министерстве финансов (МФ) обсуждаются изменения в налогах на рабочую силу, которые могут вступить в силу уже в следующем году. Они предусматривают повышение ставки подоходного налога с населения, минимальной заработной платы и необлагаемого минимума. Такие изменения помогут увеличить чистый доход примерно у 95% работников, то есть у всех, чья брутто-зарплата составляет до 4000 евро в месяц. Наибольший прирост дохода ощутят работники с зарплатой до 2500 евро. Кроме того, изменения предусматривают введение двух ставок ПНН: для доходов до 105 300 евро в год или 8 775 евро в месяц ставка ПНН установлена ​​на уровне 25,5%, а для доходов выше 8 775 евро в месяц — 33%. В общей сложности это может принести в государственный бюджет дополнительно 120 миллионов евро*.

Расчёт пенсии — как налоги помогают сформировать ваше будущее?

Говоря о налогах и их значении, важно затронуть ещё одну ключевую тему — пенсию. Официально трудоустроенные работники, с заработной платы которых уплачиваются обязательные взносы государственного социального страхования, имеют право на получение соответствующих услуг социального страхования, в т.ч. на пенсию по старости при достижении соответствующего стажа и возраста. Хотя многим кажется, что до пенсии ещё далеко, на самом деле об этом стоит задуматься заранее, ведь когда вы достигнете пенсионного возраста и выйдете на пенсию, ваше финансовое благополучие будет напрямую зависеть от уплаченных (или не уплаченных) ранее налогов.

Расчёт пенсии производится по формуле P = K/G, где:

• P = годовая пенсия, одна двенадцатая часть которой составляет ежемесячную пенсию;
• K = накопленный пенсионный капитал застрахованного лица. Он складывается из суммы страховых взносов, зарегистрированных на личном счёте данного лица, и ежегодного прироста капитала;
• G = период времени (в годах), за который планируется выплата пенсии по старости, начиная с года её назначения.

Чем выше были доходы человека, с которых уплачивались взносы социального страхования, тем соответственно выше будет размер пенсии по возрасту. Пенсионная система Латвии состоит из трёх уровней:

1. 1-й пенсионный уровень (государственная обязательная схема нефондированных пенсий)

В этом уровне участвуют все, кто совершает взносы социального страхования. Из внесённых взносов осуществляются выплаты нынешним пенсионерам, а также на личном счёте каждого, кто совершает взносы, регистрируется информация о пенсии. Перед расчётом пенсии производится пересчёт пенсионного капитала — размер пенсии пересчитывается в соответствии с нормативными актами.

2. 2-й пенсионный уровень (государственная схема фондированных пенсий)

Часть обязательных социальных взносов направляется на этот уровень. Средства направляются на самостоятельно выбранный инвестиционный план, где управляющий вкладывает их на финансовых рынках. Эффективное управление средствами 2-го пенсионного уровня позволяет не только сохранить накопленный капитал, но и увеличить его стоимость. Накопление этих средств происходит на созданном именно для тебя счёте, и они доступны для использования только после достижения установленного в государстве пенсионного возраста и выхода на пенсию.

3. 3-й пенсионный уровень (частная добровольная пенсионная схема)

На этом уровне можно производить добровольные взносы, которые при посредничестве управляющих инвестируются на финансовых рынках. Эту пенсию ты можешь получать уже с 55 лет, т.е. до достижения пенсионного возраста. Кроме того, если взносы делаются самостоятельно, можно получить частичный возврат подоходного налога с населения.

3 уровня необходимы для обеспечения стабильности пенсионной системы, поскольку таким образом максимально выравниваются возможные демографические или финансовые риски на каждом уровне. Однако следует понимать, что только ты сам можешь позаботиться о своём финансовом благополучии в старости, добросовестно платя все налоги, тщательно выбирая управляющего 2-м пенсионным уровнем, а также делая взносы в 3-й пенсионный уровень.

Налоги — это вклад в твоё будущее и в благосостояние государства в целом. Если все налоги уплачиваются добросовестно, государство сможет предоставлять общественные услуги, а ты при необходимости сможешь получать соответствующие пособия или услуги. Кроме того, добросовестно уплачивая все налоги, ты сможешь позаботиться о своей пенсии или финансовом благополучии в будущем. Надеемся, что приведённая выше информация помогла тебе понять, почему необходимо платить налоги, и ты сможешь использовать эту информацию для повышения качества своей жизни.